企业税务筹划流程_如何做好企业税务筹划

企业税务筹划流程，亏猫网小编为大家整理相关内容如下：

本文目录一览：

• 1、企业税收筹划的步骤是什么？
• 2、税务筹划的具体流程是什么？
• 3、企业税务筹划的步骤是什么?
• 4、税务筹划的基本程序是什么
• 5、企业如何进行税务筹划？

企业税收筹划的步骤是什么？

一般来说做任何事情，都存在一定的流程，虽然具体的细节可能会因为一些因素发生偏差，但大致的步骤都是相同的。企业税收筹划开展的时候，也是同样的道理。那么企业税收筹划的步骤是什么？

1、收集税收筹划必须的信息。在收集信息的时候，主要包括：企业涉税情况与需求分析、企业相关税收政策与环境分析、确定税收筹划的具体目标。需要注意的是：在收集信息的时候，如果能够确保信息的全面性，那么对于企业税收筹划的成功也会有所帮助。

2、设计备选的税收筹划方案。　在掌握相关信息和确立目标之后，税收筹划的决策者可以着手设计税收筹划的具体方案。税收筹划方案的设计一般按以下步骤进行：首先，对涉税问题进行认定，即涉税项目的性质，涉及哪些税种等；其次，对涉税问题进行分析，即涉税项目的发展态势，引发后果，税收筹划空间大小，需解决的关键问题等；最后，设计多种备选方案，即针对涉税问题，设计若干可选方案，包括涉及的经营活动、财务运作和会计处理确定配套方案。

3、分析、评价各个备选方案，并选择一个最佳方案。税收筹划方案是多种筹划技术的组合运用，同时需要考虑风险因素。方案列示以后，必须进行一系列的分析，主要包括：合法性分析、可行性分析以及目标分析。

4、实施该税收筹划方案。税收筹划方案选定之后，经管理部门批准，即进入实施阶段。企业应当按照选定的税收筹划方案，对自己的纳税人身份、组织形式、注册地点、所从事的产业、经济活动以及会计处理等做出相应的处理或改变，同时记录筹划方案的收益。

5、对该税收筹划方案进行监控、评估和改进。在税收筹划方案的实施过程中，应及时监控出现的问题。再运用信息反馈制度，对筹划方案的效果进行评价，考核其经济效益与最终结果是否实现税收筹划目标。在实施过程中，可能因为执行偏差、环境改变或者由于原有方案的设计存在缺陷，从而与预期结果产生差异，这些差异要及时反馈给税收筹划的决策者，并对方案进行改进。

企业税收筹划开展的时候，需要了解以上步骤信息，毕竟这也是确保筹划大体不出现问题，其次想要获得成功，需要注意做好各个环节相关工作。需要明白：细节决定成败。

税务筹划的具体流程是什么？

纳税筹划的主要方法

对企业进行税收筹划不同于避税、偷税等行为，它是在法律规定允许的范围内采取合理手段减轻企业的税负。当然，在企业中存在各种征税的内容，会计人员应该针对不同的税种，采取税收筹划的手段，结合税法和相关的税负构成要素，制订出详细的税收筹划方案。

一般税务筹划的基本步骤：

（一）收集税收筹划必需的信息

（二）设计备选的税收筹划方案

（三）分析、评价各个备选方案，并选择一个最佳方案

（四）实施该税收筹划方案

（五）对该税收筹划方案进行监控、评估和改进

税务筹划要注意什么？

1、税务筹划的前提是合理合法，所以在做税务筹划的时候，切记不可为了省税而节税，应该将税务风险防范放在第一位。需要明白的是：控制企业风险要比节税更重要。

2、充分利用税收优惠政策来节税，税务筹划开展的时候，需要恰当的利用政策，不可歪曲政策。另外需要注意的是：利用优惠政策不可太过激进，应慎重选择。

3、如果能够合理的利用税收优惠，那么企业可以依法、合规、恰当、合理地享受优惠。所以企业不可花代价去偷税、漏税、骗税，而应该积极的享受税收优惠政策。

4、还原业务真实面貌。企业税务筹划开展的时候，需要尽量还原业务真实面貌，切不可背离真实业务。需要明白的是：不符合业务真实面貌的节税，就是偷税。

5、税务筹划具有一定的前瞻性和筹划性，所以需要事先进行安排。一切事后既成是是业务的筹划都是不合理的。

6、一般来说税务筹划是没有真实的商业目的的，但是需要创造商业目的，税务筹划的任务就是根据预见的税收的变化，合理安排交易行为的时间。

企业税务筹划的步骤是什么?

（一）搜集税收筹划必不可少的信息内容

1、企业涉税状况与需求分析报告。不一样企业的基本情况及缴税规定各有不同，在执行税收筹划主题活动时，最先要掌握企业下列基本情况：企业组织结构、筹划行为主体的用意、经营状况、经营情况、项目投资意愿、高管对隐患的心态、企业的需要和总体目标这些。在其中，筹划行为主体的想法是税收筹划中最本质的一部分，是税收筹划主题活动的立足点。

2、企业有关税收优惠政策与现状分析。全方位认识与企业有关的领域、单位税收优惠政策，了解和把握我国税收优惠政策及精神实质，争得税务局的作用与协作，这相对于取得成功执行税收筹划至关重要。有标准的，创建企业税款信息内容资料库，以便应用。与此同时，企业务必掌握政府部门的有关涉税个人行为，就政府部门对税收筹划方案很有可能的方式反映作出有效的预估，以提高筹划取得成功的概率。

3、明确税收筹划的主要总体目标。税收筹划其总体目标是企业使用价值利润最大化。而对上边早已搜集的数据开展剖析后，便能够明确税收筹划的每个实际总体目标，并借此为基点设计制作税收筹划方案。税收筹划实际总体目标具体有：完成税赋降到最低；完成税前利润利润最大化；获得资产资金时间价值利润最大化；完成缴税风险性降到最低。

（二）设计方案候选的税收筹划方案

在把握有关信息和建立总体目标以后，税收筹划的领导者能够下手设计方案税收筹划的实际方案。税收筹划方案的设计方案一般按下列流程开展：最先，对涉税难题开展评定，即涉税新项目的特性，涉及到什么税收等；次之，对涉税难题开展剖析，即涉税新项目的未来发展趋势，引起不良影响，税收筹划室内空间尺寸，需处理的至关重要的问题等；最终，设计方案多种多样候选方案，即对于涉税难题，设计方案多个可选方案，包含涉及到的生产经营、会计运行和财务会计解决明确配套设施方案。

（三）剖析、点评每个候选方案，并挑选一个最好方案

税收筹划方案是多种多样筹划技术性的搭配应用，与此同时必须考虑到风险因素。方案列出来之后，务必开展一系列的剖析，关键包含：一是合理合法剖析：税收筹划的主要标准是合理合法标准，对设计方案的方案最先要开展合规性剖析，避开法律纠纷；二是可行性方案：税收筹划的执行，必须各个方面的标准，企业务必对方案的可行性分析作出评定，这类评定包含执行时间的挑选，员工素质及其将来的发展趋势预测分析；三是总体目标剖析：每一种设计方案方案都是会造成差异的缴税结果，这类缴税结果能否合乎企业明确的总体目标，是筹划方案挑选的基本上根据。对多种多样方案开展剖析、较为和分析后，挑选一个最好方案。

（四）执行该税收筹划方案

税收筹划方案选中以后，经管理方法机构准许，即进到具体实施环节。企业理应依照选中的税收筹划方案，对自身的经营者真实身份、组织结构、申请注册地址、所担任的产业链、经济活动及其财务会计解决等作出对应的解决或更改，与此同时纪录筹划方案的盈利。

（五）对该税收筹划方案开展监管、评定和改善

在税收筹划方案的执行流程中，应立即监管发生的难题。再应用反馈机制规章制度，对筹划方案的作用开展点评，考评其经济收益与最后效果是不是完成税收筹划总体目标。在执行流程中，很有可能由于实行误差、自然环境更改或是因为原来方案的制定存有缺点，进而与预期成果造成差别，这种差别要及时反馈给税收筹划的领导者，并对方案开展改善

税务筹划的基本程序是什么

（一）收集税收筹划必需的信息： 1、企业涉税情况与需求分析。 2、企业相关税收政策与环境分析。 3、确定税收筹划的具体目标。 （二）设计备选的税收筹划方案。 （三）分析、评价各个备选方案，并选择一个最佳方案。 （四）实施该税收筹划方案。 （五）对该税收筹划方案进行监控、评估和改进。

企业如何进行税务筹划？

1.选择税务筹划空间大的税种

要选择对决策有重大影响的税种作为税务筹划的重点；选择税负弹性大的税种作为税务筹划的重点，税负弹性越大，税务筹划的潜力也越大。

2.符合税收优惠政策

一般在税种设计时，都设有税收优惠条款，企业如果充分利用税收优惠条款，就可享受节税效益。

3.改变纳税人构成

企业在进行税务筹划之前，首先要考虑能否避开成为某种纳税人。比如在年开始实施的增值税和营业税暂行条例的规定下，企业宁愿选择作为营业税的纳税人而非增值税的纳税人，宁愿选择作为增值税一般纳税人而非增值税小规模纳税人。因为营业税的总体税负比增值税总体税负轻，增值税一般纳税人的总体税负比增值税小规模纳税人的总体税负轻。

4.影响应纳税额的基本因素

影响应纳税额的因素有两个：纳税依据和税率。进行税务筹划无非是从这两个因素入手。如企业所得税计税依据为应纳税所得额，税法规定企业应纳税所得额=收入总额-允许扣除项目金额，具体计算过程中又规定了复杂的纳税调增、纳税调减项目，因此，企业进行税务筹划有了一定的空间。

5.重视财务管理环节

企业财务管理过程中都有税务筹划的工作可做。比如，按照税法规定，负债的利息作为所得税的扣除项目，享有所得税利益，而股息支付只能在企业税后利润中分配，因此债务资本筹划就有节税优势。

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