中国施工企业交税_建筑施工企业交税

本文目录一览：

• 1、建筑施工企业应交纳哪些税？
• 2、施工单位要交一些什么税，怎么交的
• 3、建筑施工企业一般交哪些税？税率多少？
• 4、建筑工程公司交哪些税
• 5、施工企业增值税税率是多少

建筑施工企业应交纳哪些税？

建筑施工企业应该缴纳营业税3%、城建税7%、教育费附加3%、各项基金，如果是施工总承包还要代扣代缴分包营业税，以及按合同价款的0.03%的印花税，企业所得税、个税。营业税，是对在中国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人，就其所取得的营业额征收的一种税。

城建税是根据城市维护建设资金的不同层次的需要而设计的，实行分区域的差别比例税率，即按纳税人所在城市、县城或镇等不同的行政区域分别规定不同的比例税率。教育费附加是由税务机关负责征收，同级教育部门统筹安排，同级财政部门监督管理，专门用于发展地方教育事业的预算外资金。

印花税是对经济活动和经济交往中订立、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的一种税。企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业和其他取得收入的组织以其生产经营所得为课税对象所征收的一种所得税。

《中华人民共和国税收征收管理法》第十九条　 纳税人、扣缴义务人按照有关法律、行政法规和国务院财政、税务主管部门的规定设置帐簿，根据合法、有效凭证记帐，进行核算。第三十五条　 第三十五条　纳税人有下列情形之一的，税务机关有权核定其应纳税额；

（一）依照法律、行政法规的规定可以不设置帐簿的；

（二）依照法律、行政法规的规定应当设置帐簿但未设置的；

（三）擅自销毁帐簿或者拒不提供纳税资料的；

（四）虽设置帐簿，但帐目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查帐的；

（五）发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的；

（六）纳税人申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的。

税务机关核定应纳税额的具体程序和方法由国务院税务主管部门规定。

施工单位要交一些什么税，怎么交的

建筑施工单位所在地缴纳营业税及其各种附加税。具体说有营业税、营业税附加税、所得税、房产税、土地使用税、工资薪金个人所得税等八种税。

基本的方式是在企业注册地施工交营业税3～4%及营业税附加，包括城建税、教育费附加、地方教育费附加，城建税是按营业税的4～6％（有些是5％和1％，），教育费附加按营业税的1～3％。如果持外经证到外地施工要在施工地交营业税及附加，回公司注册地交所得税和印花税。

规定

施工单位对建设工程的施工质量负责。施工单位应当建立质量责任制，确定工程项目的项目经理、技术负责人和施工管理负责人。

建设工程实行总承包的，总承包单位应当对全部建设工程质量负责；建设工程勘察、设计、施工、设备采购的一项或者多项实行总承包的，总承包单位应当对其承包的建设工程或者采购的设备的质量负责。

以上内容参考：百度百科-施工单位

建筑施工企业一般交哪些税？税率多少？

建筑施工企业一般交纳增值税、城建税、教育附加、地方附加、环保税、印花税、所得税，有车的交车船使用税、有房的交房产税。

一般纳税人执行一般计税法的建筑施工企业，增值税税率9%；

一般纳税人执行简易计税法的和小规模纳税人3%（2021年3月至12月优惠至1%）。

建筑工程公司交哪些税

【法律分析】：建筑公司一般涉及的税种主要有营业税、城建税、教育费附加、企业所得税、印花税、个人所得税等，同时也有可能涉及增值税。营业税是提供建筑劳务实现的收入与适用税率3%计算交纳。城建税是以流转税(营业税、增值税、消费税)为计税依据，根据企业所在地不同按7%、5%或1%交纳。教育费附加也是以流转税(营业税、增值税、消费税)为计税依据，按3%计算交纳。企业所得税的计税依据是应纳税所得额，税率是25%。如果符合相关优惠规定，税率可能会低于25%。个人所得税在企业中一般是指员工的工资薪金，按工资的多少，根据九级累进税率计算交纳。其纳税义务人为取得工资薪金的个人，由发放的企业代扣代缴。印花税主要涉及企业的营业账簿，每本五元，资金账簿按记载注册资本与资本公积合计的万分之五交纳。同时涉及建筑合同，还要按合同金额的万之分三交纳。另外对于建筑公司，如果符合下面的条件的，应该分别交纳营业税与增值税。

【法律依据】：《中华人民共和国税收征收管理法》

第一条 为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。

第二条 凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。

第三条 税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。

任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。　

第四条 法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。

法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。

施工企业增值税税率是多少

工程营业税的税率是5.39%。由以下几种合计：1、营业税：按工程结算款计算缴纳营业税，税率3%。2、个人所得税：按工程结算款计算缴纳个人所得税，税率1%3、城建税：按营业税计算缴纳城建税，城建税税率：纳税人所在地在市区的，税率为7%；纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%；纳税人所在地不在市区、县城、镇的，税率为1%。4、教育费附加：按营业税计算缴纳，税率3%。5、印花税：按建筑安装工程承包合同金额的0.3%0计算缴纳。

建筑施工企业是指从事房屋、构筑物和设备安装生产活动的独立生产经营单位。一般有建筑安装企业和自营施工单位两种形式。前者是行政上有独立组织，经济上实行独立核算的企业。大都称为建筑公司、安装公司、工程公司、工程局(处)等；后者是附属于现有生产企业、事业内部或行政单位的，为建造和修理本单位固定资产而自行组织的，并同时具备下述条件：(1)对内独立核算；(2)有固定组织和施工队伍；(3)全年施工在半年以上。?

根据建筑业企业资质管理规定，建筑施工企业应当按照其拥有的注册资本金、净资产、专业技术人员、技术装备和已完成的建筑工程业绩等取得相应等级的资质证书后，方可在其资质等级许可的范围内从事建筑活动。

如果是一般纳税人提供建筑工程服务，采用一般计税方法的，按照9%税率征收增值税，可以抵扣进项税额。

如果是一般纳税人提供建筑工程服务，选择适用简易计税方法的，按照3%征收率征收增值税，不得抵扣进项税额。

如果是小规模纳税人提供建筑工程服务，按照3%征收率征收增值税。目前疫情期间，减按1%征收率征收增值税。

【法律依据】

《中华人民共和国税收征收管理法》

第二十五条纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。