城建税企业所得税_城建税企业所得税的税率

城建税企业所得税，亏猫网小编为大家整理相关内容如下：

本文目录一览：

• 1、城建税在算企业所得税时已经按25%抵减了,是不是企业只承担7
• 2、小规模纳税人怎么计算“企业所得税”、“城建税”和“教育费附加”？
• 3、建筑施工企业应交纳哪些税？
• 4、企业所得税城建税教育费附加扣除比例
• 5、建筑施工企业所得税怎么算？
• 6、企业一般要交哪些税？税率是多少？

城建税在算企业所得税时已经按25%抵减了,是不是企业只承担7

不是。城市维护建设税，又称城建税，在算企业所得税时已经按25%抵减了，不是企业只承担7，是以纳税人实际缴纳的增值税、消费税税额为计税依据，依法计征的一种税。

小规模纳税人怎么计算“企业所得税”、“城建税”和“教育费附加”？

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应纳税所得额=主营业务收入-主营业务成本-税金及附加

1、企业所得税是按应纳税所得额（纳税调整后的利润）计算缴纳的。利润=主营业务收入-主营业业务成本-主营业务税金及附加+其他业务收入-其他业务支出-营业费用-管理费用-财务费用+投资收益+营业外收入-营业外支出。

2、应纳税所得额=利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额。应纳所得税=应纳税所得额*税率应交增值税=销售收入*3%  =含税销售收入/（1+3%） *3%，城建税=增值税*7%，教育费附加=增值税*3%，地方教育附加=增值税*2%。

3、城市维护建设税的特征：一是具有附加税性质，它以纳税人实际缴纳的“三税”税额为计税依据，附加于“三税”税额，本身并没有类似于其他税种的特定、独立的征税物件。二是具有特定目的。城市维护建设税税款专门用于城市的公用事业和公共设施的维护建设。

4、教育附加费是对缴纳增值税、消费税、营业税的单位和个人征收的一种附加费。 其作用是发展地方性教育事业，扩大地方教育经费的资金来源。

计算消费税，增值税，城建税，教育费附加，企业所得税

1、

1）增值税=100*4680÷（1+17%）*17%=68000

2）消费税=100*4680÷（1+17%）*30%=120000

2、增值税=200*5850÷（1+17%）*17%=170000

3、增值税=500*1170÷（1+17%）*17%=85000

合计增值税=323000元，合计消费税=120000元

城建税=443000*7%=31010元

教育费附加=443000*3%=13290元

所得税

捐赠限额=1100000*12%=132000

公益性捐赠=2000*100=200000,纳税调整200000-132000=68000

非公益性捐赠=200*3000+500*700=950000，不得税前扣除。

应纳税所得额=1100000-120000-31010-13290+68000+950000=1953700元

应纳企业所得税=1953700*25%=488425元

增值税，城建税，教育费附加费，个税，企业所得税

增值税和企业所得税属于国税，需要在国税局报。

增值税材料为：1、企业本月购买、使用、结存发票的清单；2、固定资产抵扣清单；3、进项税额的情况（增值税报表附表二）；4、销项税额情况（增值税附表一），5、主表。这五种表税务局都有。没有的话自己去国税局网站下载。

所得税就是需要填制：所得税申报表A类 ，税务局网站也有

其他的属于地税局，每个地方表格不一致

计算企业所得税需要减去城建税教育费附加吗？ 急，线上等

计算企业所得税需要减去税金及附加（它包括城建税和教育费附加）。

我是小规模纳税人，每月国税定额缴纳增值税150和企业所得税50元，地税局缴纳城建税和教育费附加等

汇算清缴（即所得税年报）期限为1月1日到5月31日。

是否需要审计报告要咨询当地税务机关。

另外，汇算清缴是涉及所得税的，于增值税无关。无论是核定征收企业，还是查账征收企业均需进行申报。

一般来说，公司规模不大的情况下都是按季度预缴。而且，如果是核定征收企业，税务机关核定的是征收率（依据您的主营专案所属行业核定），而不是直接核定您的税额。即，应纳税额应为，收入*征收率*企业所得税税率。

在汇算清缴时，依据上年度全年经营状况如实填写。与上年度已预缴税额相比较，多退少补。

小规模纳税人网上报税城建和教育费附加是季报吗？怎样查询企业所得税上期报表和列印

小规模纳税人网上报税城建和教育费附加按规定是季报的，也有的刚开始没有设季报，可以和地税说一下，开启看下报表就知道了上面有所属期。

列印以前报表，涉税查询-申报表查询-点开列印。

小规模纳税人本季企业所得税计算公式

小规模纳税人是增值税的说法

你所得税申报是按你这季度的利润总额来预缴，当然有小微企业优惠政策 你看看档案你符不符合

我公司是小规模纳税人，在地税局代开发票时收取的税款有营业税、城建税、教育费附加、印花税、企业所得税

如果你的所得税是按收入*1%交纳的，同时开票已经扣缴的话，是不用再单独申报的；

即使申报，也是申报多少，已经交纳多少，应纳为0

建筑施工企业应交纳哪些税？

建筑施工企业应该缴纳营业税3%、城建税7%、教育费附加3%、各项基金，如果是施工总承包还要代扣代缴分包营业税，以及按合同价款的0.03%的印花税，企业所得税、个税。营业税，是对在中国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人，就其所取得的营业额征收的一种税。

城建税是根据城市维护建设资金的不同层次的需要而设计的，实行分区域的差别比例税率，即按纳税人所在城市、县城或镇等不同的行政区域分别规定不同的比例税率。教育费附加是由税务机关负责征收，同级教育部门统筹安排，同级财政部门监督管理，专门用于发展地方教育事业的预算外资金。

印花税是对经济活动和经济交往中订立、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的一种税。企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业和其他取得收入的组织以其生产经营所得为课税对象所征收的一种所得税。

《中华人民共和国税收征收管理法》第十九条　 纳税人、扣缴义务人按照有关法律、行政法规和国务院财政、税务主管部门的规定设置帐簿，根据合法、有效凭证记帐，进行核算。第三十五条　 第三十五条　纳税人有下列情形之一的，税务机关有权核定其应纳税额；

（一）依照法律、行政法规的规定可以不设置帐簿的；

（二）依照法律、行政法规的规定应当设置帐簿但未设置的；

（三）擅自销毁帐簿或者拒不提供纳税资料的；

（四）虽设置帐簿，但帐目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查帐的；

（五）发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的；

（六）纳税人申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的。

税务机关核定应纳税额的具体程序和方法由国务院税务主管部门规定。

企业所得税城建税教育费附加扣除比例

根据相关资料查询，

1、城建税以实际缴纳的增值税、消费税税额为计税依据，市区7%、县城和镇5%、其他地区1%。

2、教育费附加以实际缴纳的增值税、消费税、营业税为基础按照3%缴纳。

建筑施工企业所得税怎么算？

建筑施工企业所得税怎么算：

1.建筑业企业所得税的计税依据是应纳税所得额；

2.应纳税所得额=会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额；

3.假如是查账征收的，没有成本资料，无法算出应纳企业所得税数额；假如是核定征收的，大概要征1%到2%的企业所得税（所得率4%-8%，各地不等）

企业所得税计算方式：按造价2.5%征收。税务机关核定的所得税率(%)(按税收总额核定应纳税所得额)取总价10%，应缴所得税按造价10%乘以税率25%计算。

建筑施工企业所得税计算方式：按调整后利润总额计算纳税额。

一、施工单位企业所得税征收有两种情况，这有两种情况：

第一种是，项目地在你的公司注册地以外的地区，需在项目所在地国税进行预缴0.2%的企业所得税，然后在你公司进行企业所得税进行季度或者年度申报的时候进行抵扣。

第二种是，项目地和你的公司注册地相同，则只要在季度或者年度申报企业所得税就行了。

二、对于怎么计算，企业所得税目前有两种征收方式：

查帐征收与核定应税所得率征收。

查帐征收：适用财务会计核算规范的企业，按收入减成本费用后的利润找适用税率，计算缴纳企业所得税。

核定应税所得率征收：是对能够正确核算收入而不能正确核算成本费用的企业适用。

查帐征收与核定应税所得率征收，关键是看你的利润率与核定应税所得率谁高，如果是利润率高，实行核定应税所得率征收就会少缴税，否则就会多缴税。

三、工程款进度的支付方式

1、按月结算。即实行旬末预支或月中预支，月终按工程师确认的当月完成的有效工程量进行结算，竣工后办理竣工结算。

2、分段结算。即双方约定按单项工程或单位工程形象进度，划分不同阶段进行结算。如对一般工业民用建筑可以划分为基础、结构、装饰、设备安装几个阶段。每阶段工程完工后，进行结算。高层建筑也可以把每完成一层作为一个结算段。公路工程也可以分为基础层和面层两个结算段等。

3、竣工后一次结算。建设项目较少，工期较短（如在12月以内）的工程，可以实行在施工过程中分几次预支，竣工后一次结算的方法。

4、双方约定的其他结算方式。　发包人和承包人可以结合具体工程的建设规模、工期长短，合同价款多少，选择工程进度款的支付方式和相应的结算时间。

企业一般要交哪些税？税率是多少？

1、小规模纳税人增值税征收率为3% ；一般纳税人增值税征收率为17%(低税率13%)，增值税由国税征收。营业税为5%, 由地税征收。

2、城市维护建设税，城建税税率市区的税率7%；在县、镇的税率5%；在农村的税率1%。由地税征收。

3、教育费附加，3%征收率，由地税征收。

4、企业所得税，查账征收的按照实际利润额×25%的税率计算缴纳。经主管国税审批小型微利企业减按20%税率计算缴纳。

5、对员工的个人所得税，工资薪金按超额累进税率5%-45%税率计算缴纳，股东分红按照20%比例税率计算缴纳，由地税征收。

6、印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花；营业账簿按件5元贴花；记载资金账簿按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五贴花；财产租赁合同按照租金收入千分之一贴花，由地税征收。

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