外贸企业免税申报_外贸企业免征增值税

外贸企业免税申报，亏猫网小编为大家整理相关内容如下：

本文目录一览：

• 1、外贸企业出口货物退(免)税申报
• 2、外贸企业出口退税的详细操作流程有哪些？
• 3、小规模纳税人外贸公司出口免税操作流程，求大神指点
• 4、外贸企业出口退税流程

外贸企业出口货物退(免)税申报

外贸企业出口货物退(免)税申报

外贸企业出口货物退(免)税申报

办理条件：

已办理出口货物退(免)税认定手续的外贸企业。

按规定应当携带和提交的材料目录：

(一)申报表：

1、《外贸企业出口退税汇总申报表》(一式两联，加盖公章);

2、《外贸企业出口退税出口明细申报表》(一式两联，加盖公章);

3、《外贸企业出口退税进货明细申报表》(一式两联，加盖公章)。

(二)装订成册的报表及对应配套凭证：

1、《外贸企业出口退税出口明细申报表》应配套提供以下凭证：

(1)加盖海关验讫章的出口货物报关单(出口退税专用)(原件);

(2)外贸企业须在货物报关出口之日(以出口货物报关单(出口退税专用)上注明的出口日期为准)起210天内，向退税机关提供经外汇管理部门签章的出口收汇核销单(出口退税专用)(原件)或有关部门出具的中远期收汇证明(原件)。

★但对有下列情形之一的，自出口业务发生之日起两年内，外贸企业申报出口货物退(免)税时，必须提供出口收汇核销单：

a)纳税信用等级评定为C级或D级;

b)未在规定期限内办理出口退(免)税登记的;

c)财务会计制度不健全，日常申报出口货物退(免)税时多次出现错误或不准确情况的;

d)办理出口退(免)税登记不满一年的;

e)有偷税、逃避追缴欠税、骗取出口退税、抗税、虚开增值税专用发票等涉税违法行为记录的;

f)有违反税收法律、法规及出口退(免)税管理规定其他行为的。

(3)外贸企业签章的出口发票(复印件加盖外贸企业公章);

(4)有代理出口业务的，提供代理出口货物证明(原件)和对应配套的受托外贸企业的出口货物报关单(出口退税专用)(原件)、出口收汇核销单(出口退税专用)(原件)或中远期收汇证明(原件);

(5)其他规定的资料，如：

★保税区贸易型企业除(1)、(2)不提供外，还需提供加盖海关有关实际离境证明章的离境备案清单、外汇收入凭证以及区外供货企业的出口货物报关单(出口退税专用);

★利用外国政府贷款或国际金融组织贷款，通过国际招标国内外贸易企业中标的机电产品，应提供下列凭证资料：

a)招标单位所在地主管税务机关签发的《中标证明通知书》(原件);

b)由中国招标公司或其他国内招标组织签发的中标证明正本(原件);

c)中标人与中国招标公司或其他招标组织签订的供货合同、协议(复印件加盖外贸企业公章);

d)中标人按照标书规定及供货合同向用户发货的发货单(复印件加盖外贸企业公章);

e)销售中标机电产品的普通发票或外销发票(复印件加盖外贸企业章);

f)中标机电产品用户收货清单(复印件加盖外贸企业章)。

2、《外贸企业出口退税进货明细申报表》应配套提供以下凭证：

(1)增值税专用发票抵扣联(原件)或经退税机关审定的外贸企业出口退税进货分批申报单(简称分批单)(原件);

(2)消费税税收(出口货物专用)缴款书(原件)。

(三)税务机关规定应当报送的`其他有关证件、资料。

办理时限：20个工作日

办结告知：《出口退税审核综合结果汇总表》

五、生产企业出口退(免)税申报

办理条件：

已办理出口货物退(免)税认定手续的生产企业

按规定应当携带和提交的材料目录：

(一)申请办理生产企业“免抵退”税正式申报需附单证：

1、加盖海关验讫章的出口货物报关单(出口退税专用)(原件);

2、经外汇管理部门签章的出口收汇核销单(出口退税专用)(原件)或有关部门出具的中远期收汇证明(原件);

3、代理出口货物证明(原件);

4、企业签章的出口发票(原件)。

(二)申请办理生产企业“免抵退”税正式申报须附报表：

1、《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》(一式三份);

2、《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表》(一式三份);

3、经征税部门审核签章的当期《增值税纳税申报表》(复印件一份);

4、当期的销售明细账(包括外销)(复印件)。

(三)有进料加工业务的还应填报：

1、《生产企业进料加工登记申报表》(一式三份);

2、《生产企业进料加工进口料件申报表明细表》(一式三份);

3、《生产企业进料加工海关登记手册核销申请表》(一式三份);

4、《生产企业进料加工贸易免税证明》(一式三份)。

(四)税务机关规定应当报送的其他有关证件、资料。

办理时限：20个工作日

办结告知：《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》及电子反馈数据

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外贸企业出口退税的详细操作流程有哪些？

外贸企业出口退税的详细操作流程有哪些？

出口退税办税详细流程：

一、办理出口货物退（免）税认定：

出口企业在办理《对外贸易经营者备案登记表》后30日内、或者未取得 进出口 经营权的生产企业代理出口在发生首笔出口业务之日起30日内，必须到所在地主管退税的税务机关办理出口货物退（免）税认定手续，纳入 出口退税 管理。

二、购买出口企业在退（免）税申报时必须使用国税局 出口退税 申报软体。

三、确认出口销售收入

出口企业应在货物实际报关出口，取得提单并向银行办妥交单手续时，确认销售收入的实现，生产企业应同时在当期的 增值税 纳税申报表上反映免抵退出口收入。出口企业必须到当地征税机关领取《江苏省淮安市出口商品专用 发票 （出口专用）》，作为入帐和申报的正式凭证。

四、出口退（免）税申报

（一）外贸企业退（免）税申报 。

1、 发票 认证：取得 增值税 专用发票后30日之内必须到当地主管征税税务机关进行认证。

2、申报期限：单证齐全后即可在申报系统中进行退税申报，每月可分批多次申报。

（二）生产企业退（免）税申报。

1、免税申报：

1）已进行免抵退认定的生产企业，在进行增值税纳税申报之前，还须用免抵退申报系统进行免税出口明细申报，将生成的免税资料汇入增值税纳税申报系统。如果企业当月无出口收入，须进行免税“零申报”，操作时不需进行免税资料录入，直接生成电子资料（空档案）；新办企业进行第一次免税申报时，“ 进料加工 抵扣明细表”中资料都录入“0”。

2）免抵退资料汇入后，还须在当月的增值税纳税申报表上进行反映。其中“出口销售额”，对应增值税纳税申报表上第7栏“免抵退 办法 出口货物销售额”；如果出口的产品征 税率 与退 税率 之间有差额，则在增值税纳税申报表上除了反映出口销售额外，还须同时反映“ 免抵退税 办法 出口货物不得抵扣进项税额”，对应增值税纳税申报表附列资料；

2、单证齐全后在退税申报系统中生成电子资料并进行退税申报，申报期限为每月15日前。

五、领取退税审批 通知 单。

一般情况下，生产企业可在退税申报的次月初，到征收大厅退税视窗领取“生产企业出口货物 免抵退税 审批 通知 单”，并根据通知单内容，做好相关帐务处理。

一、办理出口货物退（免）税认定：出口企业在办理《对外贸易经营者备案登记表》后30日内、或者未取得 进出口 经营权的生产企业代理出口在发生首笔出口业务之日起30日内，必须到所在地主管退税的税务机关办理出口货物退（免）税认定手续，纳入出口退税管理。

二、购买出口企业在退（免）税申报时必须使用国税局出口退税申报软体。

三、确认出口销售收入。

出口企业应在货物实际报关出口，取得提单并向银行办妥交单手续时，确认销售收入的实现，生产企业应同时在当期的增值税纳税申报表上反映免抵退出口收入。出口企业必须到当地征税机关领取《江苏省淮安市出口商品专用发票（出口专用）》，作为入帐和申报的正式凭证。

五、领取退税审批通知单。

一般情况下，生产企业可在退税申报的次月初，到征收大厅退税视窗领取“生产企业出口货物免抵退税审批通知单”，并根据通知单内容，做好相关帐务处理。

外贸企业出口退税的详细操作流程??

生产型出口企业，增值税计算实行免抵退制度，具体内容如下：

1、免，指出口商品免征增值税，如果是内销的产品，就要按不含税销售额*17%或含税销售额/1.17*17%计算增值税销项税。

2、抵，指国内采购商品（包含原材料和其他国内采购品）取得增值税专用发票，或者一般贸易进口材料取得海关进口增值税票，经认证后相关增值税形成的增值税进项税，可以用于抵扣内销产品产生的增值税销项税。

3、退，指出口商品并实际收取外汇后，按出口退税率计算免抵退税额，并与增值税进项税留抵额比较后得出的出口退税，具体计算方式如下：

（1）、计算增值税留抵额，

增值税留抵额=当月增值税进项税+上月留抵进项税—当月增值税销项税—当月增值税进项税转出。

当月增值税进项税转出=当月出口额*（17%—出口退税率）—当月保税进口额*（17%—出口退税率）

（2）、计算免抵退税额

免抵退税额=当月实际收汇额*出口退税率—当月免抵退税额抵减额—上月留抵免抵退税额抵减额

当月免抵退税额抵减额=当月进口额*手册退税率

如果当月免抵退税额抵减额大于当月实际出口收汇额*出口退税率，大于部分留抵下月。

（3）、判定出口退税情况

当月应退税额要通过比较当月增值税留抵额和当月免抵退税额得出，另外还需要进一步计算免抵税额，免抵税额=当期免抵退税额—当期应退税额

1、如果当月增值税留抵额小于等于0，免抵退税额为0，当月应退税为0；

2、如果当月增值税留抵额小于等于0，免抵退税额大于0，当月应退税为0，当月免抵税额=当月免抵退税额；

3、如果当月增值税留抵额大于0，免抵退税额为0，当月应退税为0；

4、如果当月增值税留抵额大于0，免抵退税务大于0，取两者间较小金额为退税额。

（1）如果增值税留抵额大于免抵退税额，应退税额=免抵退税额，免抵税额=0

（2）如果增值税留抵额小于免抵退税额，应退税额=增值税留抵额，免抵税额=免抵退税额—应退税额

有不明白的地方可以百度HI联络。

请问外贸企业出口退税操作流程

如果仅仅是出口退税申报，你到国税或出口退税咨询网下载专用的出口退税申报软体（免费的）安装后，进入申报介面，口令sa，密码为空，在系统维护里做好公司的资讯维护，按申报向导做就可以了，

外贸企业出口退税系统10.0版操作流程？

1，在退税向导里面录入 2，当然会提示非本年申报，只要是2010年的没有申报完，登陆时所属期都要写201012xxxx 3，根据合同。增值税发票和报关单收齐 4，退税系统中基本资讯采集 5，对应的增值税发票金额 6，预申报可以N次，正审只有一次

外贸企业出口退税13.1系统操作流程

一进入向导，在上方工具栏有个“向导”按钮，点进去后，按著引导来操作就行了。

外贸企业出口退税系统操作流程？

(1)向导→申报系统操作向导→退税申报向导→一外部资料采集→出口商品汇率配置；

(2)退税申报向导→外部资料采集→认证发票资讯读入（如果不读入电子资料，手工录入，选择“认证发票资讯处理”）；

(3)外部资料采集-报关单资料读入-报送单资料查询与确认，如果不读入电子资料，手工录入，选择“二退税申报资料录入→出口明细申报资料录入；

(4)二退税申报资料录入→出口明细申报资料录入→修改关联号和序号→点选储存→点选稽核认可；

(5)二退税申报资料录入→进货明细数申报据录入→修改关联号和序号→点选储存→点选稽核认可；

(6)三退税申报资料检查→进货出口数量关联检查→换汇成本检查→预申报资料一致性检查→四生成预申报资料→生成预申报资料；

(7)六确认正式申报资料→确认正式申报资料；

(8)七生成正式申报资料→退税汇总申报表录入→增加→录入申报年月、申报批次→自动生成汇总表→储存；

9)打印出口明细申报表→六确认正式申报资料→出口明细申报资料查询→申报表列印；

(10)列印进货明细申报表→六确认正式申报资料→进货明细申报资料查询→申报表列印；

(11)打印出口退税汇总申报表→七生成正式申报资料→退税汇总申报表录入→列印报表；

(12) 七生成正式申报资料→生成退（免）税申报资料-进货/出口申报表。

外贸企业已经生成出口退税正式申报资料，如果需要撤销申报的具体操作流程：进入外贸企业出口退税申报系统→向导→申报系统操作向导→退税申报向导→八已申报资料确认→已申报出口明细申报资料查询→点选“认可申报”→选择“将当前关联号转为待申报”或者“将当前筛选的所有关联号转为待申报”，就可以撤销申报标志。

外贸企业的出口退税操作流程怎么做?

一，核销和退税申报所需资料：

收汇核销所需资料：

1， 核销单

2， 报关单（出口收汇专用联），前提已以电子口岸交单

3， 银行结汇水单

4， 出口收汇核销表（一式两份）

退税申报所需资料：

1， 核销单（退税专用联，已核销过）

2， 报关单（退税专用联），前提是在电子口岸下的出口退税子栏目下已交单

3， 进项发票（已认证）

4， 出口发票（有些地方不用附此单证）

以上四种资料把报关单顺序，外加封皮封底装订 另外所需三表一盘：

【此步操作，可看下面的另外一贴，外贸退税9。0系统的操作方法，操作完成后，可以打印出以后表格和汇出U盘。】

1， 出口退税汇总表（一份）

2， 出口退税出口明细表（三份）

3， 出口退税进货明细表（三份）

4， 转为正式申报后生成的资料汇入U盘

二，出口的大概流程

1， 申领核销单

2， 核销单网上进行口岸备案，做报关资料（箱单，发票，报关委托书，一般贸易的报关单，核销单等给货代，以便报关）

3， 拖箱，工厂装柜（在这里要特提一点，大多数的是FOB成交价，客户指定货代，一般情况允许的情况下，尽量不要用指定货代来拖柜，他们的费用高的吓死人，你可以自行拖柜）

4， 起运

5， 在中间的这一段时间内，为了退税能及进行，可以让工厂及时开票，认证，催汇，催单等操作

6， 单证退回后，先进行核销单和报关单电子口岸交单工作（也可以不等退回，先行操作，企业可自行选择）

7， 核销

8， 退税

三，出口退税的时间和单证之间的联络

一般正常的操作流程是认证发票---银行结汇（出具水单）---核销----退税

但是在现实过程中总是由于这样那样的原因，造成不能按这个步骤走，比如说：

1， 不能及时收汇

这里面有多种操作方法，大概说一下，

一个是没有及时收汇可以从别的水单进行拆借，

二个是大多数地方在没有核销的情况下，是可以在90天内先行进行退税申报，以免超期，这叫单证不全申报，等以后核销单核过之后再补上，也是可行的

2.要注意一点：核销的期限是报关出口后180天内，如果180天没有及时收汇，就算你前期进行退税申报，也是余事无补，也要视同内销征税，所以及时收汇，催汇也是比较重要的

时间关系：

1退税申报期：90天

2核销期：180天

3发票认证期：90天，但是外贸企业有个不成文的规定，是开票后30天内要进行发票认证

四，单证备案

退税申报后，在15天内要及时进行单证备案，所需单证如下：

1单证备案明细表

2提单

3托单

4场站收据

5购货合同

有些地方特别要求外加两样东西：一个是报关单影印件，出口明细表

然后外加封皮装订，放司备查

求深圳市外贸企业出口退税操作流程，急~

首先退税需要满足三个条件：

1：一般纳税人（生产型企业或者可以开具17%的增值税票据）

2：有实际货物的出口报关

3：付有外汇

需要

商业票据,装箱单,内/外贸合同,报关委托书,报检委托书,货值超过十万美金,要提供增值税票据 抵扣联

外贸企业出口退税申报系统10.0版操作流程

关联号一般在一开始就得编排好，都是自己编写的，一般是“年+月+申批次”如，2010年1月份第一次申报，那么第一笔记录的关联号可编为201001001.具体操作步骤如下，希望能给你带来帮助

申报批次：本月第几次申报，如第一次输入“1”。

序号：四位数字码，特别注意，序号一个关联号内不能重复。如果一个月内有多次申报，可以按顺序连续编排。在资料录入时，可以都输入“1”，在所有资料录入结束后，进行资料分解，然后进行“序号重排”，建议按批次加顺序号进行物理排序。

出口进货标志：录“0”，表示既有进货又有出口；“1”表示只有进货；“2”表示只有出口；

税种：增值税选“v”；消费税选“c”；

出口发票号：即企业出口商品的定单外运编号；

报关单号：12位，由报关单右上角“海关编号”9位码＋0＋商品项号组成。注意：1、当报关单上只有一条记录时，录入“9位码＋0＋商品项号01”；2、当报关单上有多条记录时，有几条记录要逐条录入几次，在9位码后面第一条加“001”，第二条加“002”，以此类推；3、假如关单上有4条记录，其中第三条不申报退税，录入时则不录入“003”项，录第4条记录直接跳到“004”。

出口日期：输入报关单中的出口日期。

美元离岸价：录入实际离岸价，计算换汇成本的依据，如报关不是FOB成交价，就换算成FOB价后录入。

核销单号：7位码，见核销单右上角或报关单内的批准文号，如“069956703”，数字间不得留空格。委托代理出口的，此栏也应录入，否则稽核出错。

代理证明号：若是委托其他外贸企业代理出口的货物，输入外贸企业提供的“代理出口货物证明”右上角12位码（即2位年份+4位地区码+4位顺序码+2位项号）；项号录入规则同报关单项号；若自营出口的，此项为空

远期收汇证明：属远期收汇的，录入外经贸主管部门出具的远期收汇证明号；非远期收汇的，此项为空，不得录入任何内容；

出口备注：可录可不录。

商品程式码：见关单商口明细中“商品编号”，区分以下情况录入：

1， 8位商品码

①商品编码仅为8位的，录入8位商品编码后补加“00”补足10位码；

②同一商品名称相同，对应不同的征税税率，如征13在10位商品编码后加1，征17则加2（注意）。

商品名称：系统自动生成，和报关品不一样，也无需改动

单位：系统自动生成，不能改动

出口数量：与系统内商品程式码对应计量单位的关单上相应数量

进货凭证号：10位发票程式码+8位号码；

退消费税的，进货凭证号录消费税专用税票号码，该号码录入，系统自动补录到专用税票号码栏。

分批批次： 开具增值税专用发票分割证明的必须录入，若增值税发票资料1000，本次出口400，结余600，则本次录入分批批次“1”；下次用分割单申报时录入分批批次“2”。

供货方纳税号：按进货凭证的对应内容录入；

进货数量：与系统内商品程式码对应计量单位的相应数量，录入的数量只能等于或小于关单数量并且与“出口数量”一致；进货凭证的计量单位与系统内商品程式码对应计量单位不一致的，要按与系统内商品程式码对应计量单位进行转换后，录入对应的数量；委托加工后出口的货物，录入原材料的专用税票时按加工收回的出口数量录入“进货数量”，加工费或辅料、包装物等的“进货数量”为空。如果委托加工后出口的货物，其原材料是进料加工的进口料件，则录入加工费的专用税票时按加工收回的出口数量录入“进货数量”，辅料、包装物等的“进货数量”为空。购进其他外贸企业调拨的货物出口的，按分割单的数量录入“进货数量”，增值部分的“进货数量”为空。（特别说明：上述金额录0时，不要在备注栏加“WT”）。

计税金额：即专用发票上的“计税金额”；

法定征税税率：录入该产品的征税率，增值税为17或13；消费税从价定率的按小数点方式录入，如10％，录入0.1；从量定额的录入单位税额。

税额：自动生成。如果生成的税额比发票上的税额大，要进行修改，小的可以不作修改，按回车进入下个栏位；

退税率：系统根据商品码自动生成；

可退税额：自动生成；

申报标志：空 : 该记录处于未申报状态 R : 该记录已确认需要申报。

上述标志不需录入，系统自动生成；

以上完毕后，点选“储存”，按提示进行确认或确认并继续追加。

注意：退消费税的，在上述增值税资料采集完成后，再进行消费税进货资料采集即可，不需要再做出口处理。

在所有资料录入结束后，进行资料分解，资料分解后分别在出口录入和进货录入中进行“序号重排”、“稽核认可”。

（二）资料加工处理

实退税数量以下为空，并不为错，资料加工处理后将出现数字。

①进货出口数量关联检查：对同一关联号，同一商品码下的进货和出口数量进行检查。

执行“资料加工处理\进货出口数量关联检查”（此步必做，否则申报资料容易出错，并且退税申报明细表中的出口进货金额、退税率、应退税额等栏目资料无法生成）。如果检查结果出现错误标志“E”或“W”，则需对错误资料进行调整。关联检查后有“E”错误，必须检查。

②换汇成本关联检查

建议要求所有外贸企业均在系统配置中设定换汇成本的检查。

③预申报资料一致性检查

④生成预申报资料。

在关联检查结果未出现“E”的情况下，进行如下处理：

预申报：点选“资料加工处理” 之“生成预申报资料”，依提示生成一个资料夹，将该资料夹压缩命名为本单位的海关程式码，在国税网站上进行预审。输入关联号≤“”，在空白处输满“9”，生成预申报资料。

（三）、预申报及预审

1税务机关反馈预申报稽核结果。

2业根据反馈的预申报稽核结果调整申报资料，准备正式申报。

关于预申报的方法，各个地方处理不尽相同，有些是上传国税网，有些是上申报大厅申报

（四）、退税正式申报

正式申报：执行“预审反馈处理---确认正式申报资料”将资料提交到“正式申报环节”。

1、生成申报资料并列印申报表

①、 查询并列印退税申报表

确认申报资料准确无误后方可打印表格。

列印明细申报表：在“退税申报本次申报明细”和“退税进货本次申报明细”中，执行“扩充套件功能”申报表列印，预览无误后，点选列印及可。

②、生成并列印汇总表

汇总表的主要内容根据明细表资料自动生成，但企业可以进行修改。注意以下内容是否有误：

申报年月

申报批次

总进项金额

申报退税额

列印汇总表，同上。

列印主要对“扩充套件功能”。

注意一点：汇总表上的应退税额和进货税额可能和明细表上有点小差异，修改的方法是：1应退税额要达到三表统一2进项税额要求和进货明细表的资料统一，和出货不统一，不影响退税申报

上述操作后，若发现有错误或已申报资料中无资料，点选“撤销本次申报”，重新进行资料加工处理、生成申报。

③、生成退税软盘：

执行“资料统计上报\生成退税申报软盘”，选择路径后点“确定”。生成申报软盘共12个档案：

建议：每一次申报按“申报年月＋批次”在硬碟建立一个资料夹进行资料备份，以防软盘损坏，避免批次及序号重复。

2、整理装订单证

按照出口明细表顺序逐票整理装订单证：增值税专用发票、消费税须报消费税（出口货物专用）缴款书、收汇核销单、出口报关单、出口发票。

3、上门申报退税

携带申报表（主要包括：汇总表三份、进货明细表一份、出口明细表一份）、申报单证和电子申报资料（软盘或U盘）到申报大厅办理退（免）税申报

三、出口退税申报前准备事项

（一）、企业在取得增值税专用发票应当自开票之日起30日内办理认证手续；在货物报关出口之日起90日内收齐单证并办结退（免）税申报手续。

（二）、外贸企业应及时登入“口岸电子执法系统”出口退税子系统，进行交单工作（三）、外贸企业必须将每一份出口货物报关单与对应的增值税专用发票的品名、数量、计量单位一致，否则不能退税。

四、出口退税申报

（一）申报明细资料录入

“基础资料采集-----出口/进货资料明细录入”，进入操作视窗，点选“增加”进入编辑视窗进行资料录入，具体要求如下：

关联号：必录内容，一个年度内不能重复，一次申报可以有多个关联号。

1、企业按“2位年+2位月+2位号批次+4位顺序号”有规则编排关联号。必须保证每一个关联号下的进货和出口数量相等，并且换汇成本正常。2、对多条进货（出口）对应一条出口（进货）或多条进货对应多条出口的，可使用一个关联号；

部门程式码：只有分部核算单位录入。在“部门程式码”维护完成后，点选下▼选择。注意：进货和出口的部门码必须一一对应，同一部门码项下同一商品的进货和出口数量必须相等；

部门名称：系统自动生成；

申报年月：本次申报的退税所属期，如“200704”，以本次申报报关单中日期最迟的月份为申报月份，如：本次申报有3份报关单，出关日期分别为“20070115”、“20070103”、“20070319”，那么本次的申报年月为“200703”。但遇到有退税率调整的，要分开申报。此栏按系统进入时显示的“当前所属期”自动生成，亦可以更改，为了操作方便并保证准确录入“申报年月”，建议在每次资料采集前，先对“当前所属期”进行更改。

在外贸企业出口退税申报系统11.0版操作流程？

关于出口退税

出口退税登记的一般程式：

1.　有关证件的送验及登记表的领取

企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的档案和工商行政管理部门核发的工商登记证明后，应于30日内办理出口企业退税登记。

2.　退税登记的申报和受理

企业领到"出口企业退税登记表"后，即按登记表及有关要求填写，加盖企业公章和有关人员印章后，连同出口产品经营权批准档案、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关，税务机关经稽核无误后，即受理登记。

3.　填发出口退税登记证

税务机关接到企业的正式申请，经稽核无误并按规定的程式批准后，核发给企业"出口退税登记?quot;

4.　出口退税登记的变更或登出

当企业经营状况发生变化或某些退税政策发生变动时，应根据实际需要变更或登出退税登记。

二.出口退税附送材料

1.　报关单。报关单是货物进口或出口时进出口企业向海关办理申报手续，以便海关凭此查验和验放而填具的单据。

2.　出口销售发票。这是出口企业根据与出口购货方签订的销售合同填开的单证，是外商购货的主要凭证，也是出口企业财会部门凭此记帐做出口产品销售收入的依据。

3.　进货发票。提供进货发票主要是为了确定出口产品的供货单位、产品名称、计量单位、数量，是否是生产企业的销售价格，以便划分和计算确定其进货费用等。

4.　结汇水单或收汇通知书。

5.　属于生产企业直接出口或委托出口自制产品，凡以到岸价CIF结算的，还应附送出口货物运单和出口保险单。

6.　有进料加工复出口产品业务的企业，还应向税务机关报送进口料、件的合同编号、日期、进口料件名称、数量、复出口产品名称，进料成本金额和实纳各种税金额等。

7.　产品征税证明。

8.　出口收汇已核销证明。

9.　与出口退税有关的其他材料。(流程培训)

小规模纳税人外贸公司出口免税操作流程，求大神指点

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一、小规模纳税人出口货物免税流程

（一）免税申报

小规模纳税人自营或委托出口货物后，须在次月纳税申报期内完成增值税纳税申报后到国税局对应窗口办理增值税免税申报，同时提供以下资料：

1、《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》

2、《增值税纳税申报表附表（适用于小规模纳税人）》

3、《小规模纳税人出口货物免税申报表》。

（二）免税核销申报

1、小规模纳税人应按月将收齐有关出口凭证的出口货物，填写《小规模纳税人出口货物免税核销申报明细表》，并于货物报关出口之日（以出口货物报关单上注明的出口日期为准，）次月起四个月内的各申报期内（申报期为每月1-15日），持下列资料到七科按月办理出口货物免税核销申报：

（1）国税机关盖章的《小规模纳税人出口货物免税申报表》；

（2）出口发票；

（3）小规模纳税人自营出口货物应提供的其它资料；包括：1）出口货物报关单（出口退税专用）；2）出口收汇核销单（出口退税专用）。属于远期收汇的，应按照现行出口退税规定提供远期结汇证明。

（4）小规模纳税人委托出口货物应提供的其它资料；包括：1）代理出口货物证明；2）代理出口协议；3）出口货物报关单（出口退税专用）或其复印件；4）出口收汇核销单（出口退税专用）或其复印件。出口收汇核销单（出口退税专用）提供要求与上述小规模纳税人自营出口货物提供要求相同。

（5）.主管税务机关要求提供的其他资料

2、小规模纳税人在按规定办理出口货物免税认定以前出口的货物，凡在免税核销申报期限内申报免税核销的，税务机关可按规定审批免税；凡超过免税核销申报期限的，税务机关不予审批免税。

3、小规模纳税人无法按规定期限办理免税核销申报手续的，可在申报期限内向主管税务机关提出书面合理理由申请免税核销延期申报，经核准后，可延期3个月办理免税核销申报手续。

二、具体规定：《增值税小规模纳税人出口货物免税管理办法（暂行）》（国税发〔2007〕123号 ）

请教：小规模纳税人外贸公司代理另家小规模纳税人货物出口货物证明及免税问题

你上出口退税网站看看吧

小规模纳税人外贸公司交税问题

具体看是生产加工出口、还是贸易出口。生产加工出口的执行“免、退”，附加费交，比率按当地税务规定。贸易出口不交。

外贸公司小规模纳税人出口是不是只能免税

是的 不能退税

外贸公司 小规模纳税人出口货物执行免税政策？

增值税小规模纳税人出口货物免税管理办法（暂行）

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》、《中华人民共和国消费税暂行条例》和《财政部、国家税务总局关于印发出口货物退（免）税若干问题规定的通知》（财税字〔1995〕92号），对增值税小规模纳税人出口货物免征增值税、消费税，其进项税额不予抵扣或退税。为规范增值税小规模纳税人（以下简称小规模纳税人）出口货物免税管理，制定本办法。

一、小规模纳税人应在规定期限内填写《出口货物退（免）税认定表》并持有关资料到主管税务机关办理出口货物免税认定。

已办理对外贸易经营者备案登记的小规模纳税人办理出口货物免税认定的期限是办理对外贸易经营者备案登记之日起30日内。应申报以下资料：

（一）税务登记证（由税务机关查验）；

（二）加盖备案登记专用章的《对外贸易经营者备案登记表》；

（三）中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书。

未办理对外贸易经营者备案登记委托出口货物的小规模纳税人办理出口货物免税认定的期限是首份代理出口协议签定之日起30日内。应申报以下资料：

（一）税务登记证（由税务机关查验）；

（二）代理出口协议。

二、已办理出口货物免税认定的小规模纳税人，其认定内容发生变化的，须自有关管理机关批准变更之日起30日内，持相关证件向税务机关申请办理出口货物免税认定变更手续。

三、小规模纳税人发生解散、破产、撤销等依法应当办理注销税务登记的，应首先注销其出口货物免税认定，再办理注销税务登记；小规模纳税人发生其他依法应终止出口货物免税认定的事项但不需要注销税务登记的，应在有关机关批准或者宣告终止之日起15日内向税务机关申请注销出口免税认定。

四、小规模纳税人自营出口货物报关后，应向海关部门申请签发出口货物报关单（出口退税专用），并及时登录“口岸电子执法系统”出口退税子系统，按照《国家税务总局海关总署关于正式启用“口岸电子执法系统”出口退税子系统的通知》（国税发〔2003〕15号）有关规定提交相关电子数据。

五、小规模纳税人自营或委托出口货物后，须在次月向主管税务机关办理增值税纳税申报时，提供《小规模纳税人出口货物免税申报表》（格式见附件1，以下简称《免税申报表》）及电子申报数据。

主管税务机关受理纳税申报时，应对《免税申报表》“出口货物免税销售额（人民币）”合计数与同期《增值税纳税申报表》（适用于小规模纳税人）中“出口货物免税销售额”进行核对。经核对相符后，在《免税申报表》（第一联）签章并交小规模纳税人。如核对不符，或者《增值税纳税申报表》中申报了出口货物免税销售额而未报送《免税申报表》，主管税务机关应将申报资料退回小规模纳税人，由其补正后重新申报。

主管税务机关的纳税申报受理部门应在当月15日前（逢节假日顺延），将签章的《免税申报表》（第二联）及电子数据转交同级的负责出口退税业务部门或岗位。

六、小规模纳税人应按月将收齐有关出口凭证的出口货物，填写《小规模纳税人出口货物免税核销申报汇总表》（格式见附件2）、《小规模纳税人出口货物免税核销申报明细表》（格式见附件3），并于货物报关出口之日（以出口货物报关单上注明的出口日期为准，下同）次月起四个月内的各申报期内（申报期为每月1-15日），持下列资料到主管税务机关（负责出口退税业务的部门或岗位）按月办理出口货物免税核销申报，并同时报送出口货物免税核销电子申报数据：

1.出口发票；

2.小规模纳税人自营出口货物应提供的其它资料；包括：

（1）出口货物报关单（出口退税专用）；

（2）出口收汇核销单（出口退税专用）。申报时出口货物尚未收汇的，可在货物报关出口之日起180日内提供出口收汇核销单（出口退税专用）；在试行申报出口货物退（免）税免予提供纸质出口收汇核销单的地区，对实行“出口收汇核销网上报审系统”的小规模纳税人，可以比照相关规定执行，申报出口货物免税时免于提供纸质出口收汇核销单，税务机关以出口收汇核销单电子数据审核出口货物免税；属于远期收汇的，应按照现行出口退税规定提供远期结汇证明。

3.小规模纳税人委托出口货物应提供的其它资料；包括：

（1）代理出口货物证明；

（2）代理出口协议；

（3）出口货物报关单（出口退税专用）或其复印件；

（4）出口收汇核销单（出口退税专用）或其复印件。出口收汇核销单（出口退税专用）提供要求与上述小规模纳税人自营出口货物提供要求相同。

4.主管税务机关要求提供的其他资料。

七、主管税务机关在接受小规模纳税人的免税核销申报后，应当核对小规模纳税人申报的纸质单证是否齐全，审核小规模纳税人提供的纸质单证与《小规模纳税人出口货物免税核销申报明细表》的逻辑关系是否对应，并对小规模纳税人申报的电子数据与出口货物报关单、出口收汇核销单、代理出口证明等相关电子信息进行核对。对审核无误的，在《小规模纳税人出口货物免税核销申报汇总表》、《小规模纳税人出口货物免税核销申报明细表》上签章，经由设区的市、自治州以上（含本级）税务机关根据审核结果批准免税核销（下放出口退税审批权试点地区除外）。

八、小规模纳税人在按规定办理出口货物免税认定以前出口的货物，凡在免税核销申报期限内申报免税核销的，税务机关可按规定审批免税；凡超过免税核销申报期限的，税务机关不予审批免税。

九、小规模纳税人无法按本办法第六条规定期限办理免税核销申报手续的，可在申报期限内向主管税务机关提出书面合理理由申请免税核销延期申报，经核准后，可延期3个月办理免税核销申报手续。

十、小规模纳税人出口下列货物，除另有规定者外，应征收增值税。下列货物为应税消费品的，若小规模纳税人为生产企业，还应征收消费税。

（一）国家规定不予退（免）增值税、消费税的货物；

（二）未进行免税申报的货物；

（三）未在规定期限内办理免税核销申报的货物；

（四）虽已办理免税核销申报，但未按规定向税务机关提供有关凭证的货物；

（五）经主管税务机关审核不批准免税核销的出口货物；

（六）未在规定期限内申报开具《代理出口货物证明》的货物。

上述小规模纳税人出口货物应征税额按以下方法确定：

1.增值税应征税额的计算公式增值税应征税额=（出口货物离岸价×外汇人民币牌价）÷（1+征收率）×征收率2.消费税应征税额的计算公式（1）实行从量定额征税办法的出口应税消费品消费税应征税额＝出口应税消费品数量×消费税单位税额（2）实行从价定率征税办法的出口应税消费品消费税应征税额＝（出口应税消费品离岸价×外汇人民币牌价）÷（1+增值税征收率）×消费税适用税率（3）实行从量定额与从价定率相结合征税办法的出口应税消费品　消费税应征税额＝出口应税消费品数量×消费税单位税额＋（出口应税消费品离岸价×外汇人民币牌价）÷（1+增值税征收率）×消费税适用税率上述出口货物的离岸价及出口数量以出口发票上的离岸价或出口数量为准（委托代理出口的，出口发票可以是委托方开具的或受托方开具的），若出口价格以其他价格条件成交的，应扣除按会计制度规定允许冲减出口销售收入的运费、保险费、佣金等。若出口发票不能真实反映离岸价或出口数量，小规模纳税人应当按照离岸价或真实出口数量申报，税务机关有权按照《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国增值税暂行条例》、《中华人民共和国消费税暂行条例》等有关规定予以核定。

十一、主管税务机关在审核、审批过程中，凡发现属于本办法第十条所列出口货物应征税情况，应生成《小规模纳税人不予免税出口货物情况表》（格式见附件4），并按规定进行补税处理。

十二、本办法自2008年1月1日起执行。小规模纳税人2008年1月1日后自营或委托出口的货物（以出口货物报关单上注明的“出口日期”为准）应按照本办法规定向税务机关进行免税或免税核销申报。

小规模纳税人出口免税？

问问专管员，或者问问退税科的人吧

小规模纳税人外贸公司做暗代理怎么交税啊

会计说的基本没错

小规模纳税人外贸公司关税分录如何做？

买价+进口酒支付了消费税+关税+进口增值等计入“库存商品”或“原材料”等科目科目

借：库存商品或原材料

贷：银行存款

滞报金

借：营业外支出

贷：银行存款

小规模纳税人网上零申报（国税）操作流程！

注意事项中已经告诉你了，你就按说明操作就行。

放心吧，各路大神也是按这个说明操作的。

外贸公司一般纳税人好还是小规模纳税人好？

一般纳税人好。客户一般都要求开增值税专用发票，而小规模开不了增值税专用发票。没有增值税专用发票客户就要多交税，这样有些客户可能就不愿意买你的商品，就影响你的销售收入。

外贸企业出口退税流程

一、退税流程

1、有关证件的送验及登记表的领取

企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记证明后，应于30日内办理出口企业退税登记。

2、退税登记的申报和受理

企业领到“出口企业退税登记表”后，即按登记表及有关要求填写，加盖企业公章和有关人员印章后，连同出口产品经营权批准文件、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关，税务机关经审核无误后，即受理登记。

3、填发出口退税登记证

税务机关接到企业的正式申请，经审核无误并按规定的程序批准后，核发给企业“出口退税登记”。

4、出口退税登记的变更或注销

当企业经营状况发生变化或某些退税政策发生变动时，应根据实际需要变更或注销退税登记。

二、申请条件

1、 必须经营出口产品业务，这是企业申办出口退税登记最基本的条件。

2、必须持有工商行政管理部门核发的营业执照。营业执照是企业法人营业执照的简称，是企业或组织是合法经营权的凭证。

3、必须是实行独立经济核算的企业单位，具有法人地位，有完整的会计工作体系，独立编制财务收支计划和资金平衡表，并在银行开设独立帐户，可以对外办理购销业务和货款结算。

凡不同时具备上述条件的企业单位，一般不予以办理出口企业退税登记。

三、资料要求

1、税收（出口货物）专用缴款书和税收出口货物完税分割单；

2、增值税专用发票抵扣联；

3、出口货物外销发票；

4、出口货物销售明细账；

5、出口收汇核销单（出口退税联）；

6、中华人民共和国海关出口货物报关单（出口退税专用联）；

7、出口货物退税汇总申报表、出口退税进货凭证申报明细表、出口货物退税申报明细表；

8、预审疑点反馈表；

9、税务机关要求报送的其他资料。

扩展资料

外贸企业一般贸易出口货物应退增值税的计算

外贸企业出口货物增值税的计算应依据购进出口货物增值税专用发票上所注明的进项金额和退税率计算。实行出口退(免)税电子化管理后，外贸企业出口货物应退增值税的计算，具体有两种方法。

一、单票对应法

所谓单票对应法，是指在出口和进货的关联号内进货数据和出口数据配齐申报，对进货数据实行加权平均，合理分配各出口占用的数量，计算出每笔出口的实际退税额。它是出口退税二期网络版审核系统中设置的一种退税基本方法。

在一次申报的同关联号的同一商品代码下应保持进货数量和出口数量完全一致，进货。出口均不结余。对每一笔进货分批出口的，应到主管税务机关开具进货分批申报单。其基本公式如下：

应退税额=外贸收购不含增值税购进金额*退税率

或=出口货物数量*加权平均单价*退税率

现行的出口与与进货的对应方式主要有以下4种，一是出口一票进货一票，二是出口多票进货一票，三是出口一票进货多票，四是出口多票进口多票。

参考资料来源：百度百科-出口退税流程

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